3 НДФЛФизлица

Как получить имущественный налоговый вычет

Не многие знают, что у каждого гражданина РФ есть право на получение налоговых вычетов, которые позволяют вернуть из бюджета ранее уплаченный налог на доходы. Не все этим пользуются, а зря. Ведь зачастую в некоторых организациях работодатель сам уплачивает за работника НДФЛ по ставке 13% и, например, купив квартиру, вы можете компенсировать свои расходы или погасить ипотечный кредит, такое право как раз и дает данный имущественный налоговый вычет.

Что такое имущественный вычет?

имущественный вычет1Если вы приобрели в собственность земельный участок, дом или квартиру, то при их покупке, в соответствии с действующим законодательством, вы имеете право частично вернуть себе деньги из бюджета исходя из уплаченного ранее подоходного налога. Данное право предоставляется на основании НК РФ ст. 220, его целью является предоставление возможности улучшить свое старое жилье или приобрести новое.

Если сотрудник официально трудоустроен, то он должен оплачивать со своей заработной платы НДФЛ (налог на доходы физ. лиц) в размере 13% от её суммы, при этом все платежи за него осуществляет работодатель, в качестве налогового агента. Именно эти суммы можно вернуть, купив домовладение или квартиру, а также компенсировать расходы по ипотеке.

Стоит отметить, что в данном случае учитываются лишь те налоговые отчисления которые поступили в бюджет. Если организация применяется серые схемы выплаты зарплаты, то будут учитываться лишь те налоги, которые были уплачены с “белой” части зарплаты.

В каком случае можно получить имущественный вычет?

Вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ можно применив имущественный вычет при осуществлении следующих расходов:

  • Приобретение земельного участка, как со строением (домом), так и для его строительства.
  • Строительство и приобретение жилья (частное домовладение, коммуналка, квартира, комната, их доля).
  • Возмещение расходов по уплате целевых кредитов по ипотечным кредитам, взятых для целей покупки или строительство жилья.
  • Компенсация расходов понесенных в результате ремонта и отделке жилья, если застройщик его продал без проведения отделки

Вычеты не предоставляются в следующих случаях:

  • Если гражданин уже исчерпал свое право на применение налоговых вычетов.
  • Если жилье было приобретено у взаимозависимых лиц (родители, дети, супруги, сестры, братья, у работодателя и т.п.).

Размер имущественного вычета

Размер вычета определяется исходя из уплаченной Вами суммой НДФЛ в бюджет РФ, а также суммой понесенных расходов.

  1. В настоящее время максимальнаяКак получить имущественный налоговый вычет сумма расходов, в отношении которых вы можете применить вычеты составляет 2 млн. рублей, но лишь в размере 13% от этой суммы. Т.е. максимальный размер составляет 260 тыс. рублей (рассчитано путем выделения 13% из 2 млн. рублей). Если же сумма Ваших расходов составит, например, один миллион рублей, то вернуть можно будет только 130 тыс. рублей. Отметим, что до 2008 года сумма максимальных расходов, которая принималась для вычетов составляла не два, а всего один млн. рублей, соответственно можно было компенсировать не более 130 тыс. рублей.
  2. Максимальная сумма возврата за каждый год не может быть больше суммы перечисленного за  этот период НДФЛ (13% с зарплаты). При этом вернуть можно суммы уплаченные за 3 последних года. Поэтому, прежде чем подготовить документы на имущественный вычет необходимо узнать точную сумму перечисленного вами подоходного налога.
  3. Налоговый вычет на квартиру, которая была приобретена по ипотеке до 1 января 2014 года можно получить в полном размере в отношении расходов понесенных по ипотечным процентам, без ограничений. Если жилье было приобретено в период начиная с 2014 года, то с этого момента действует ограничение по компенсации процентов по ипотеке – составляющее в 3 млн. руб., в связи с этим, исходя из ставки 13% возможной компенсации, сумма возврата не может превышать 390 тыс. рублей. Так в случае приобретения дорогостоящего жилья сумма процентов могла превышать сумму возврата по непосредственному его приобретению.

Пример 1: Петров В.В. приобрел в 2014 году жилье стоимостью 3 млн. руб., за прошедший 2014 им было заработано 600 тыс. рублей, с этой суммы было уплачено 78 тыс. рублей НДФЛ. Максимальна сумма возмещения будет равняться 260 тыс. рублей, так как стоимость квартиры составляет сумму, превышающую 2 млн. руб., так как это максимально значение для учета расходов. Компенсировать Петров может лишь уплаченную им сумму за 2014 год, таким образом 260 тыс. руб. – 78 тыс. руб. = 182 тыс. руб. это остаток, который можно компенсировать за будущие года.

Пример 2: Предположим, Глущенко В.А.в 2012 году купил домовладение стоимость которого составила полтора миллиона рублей, а об имущественных вычетах узнал только в 2015 году. С 2012 по 2014 годы он заработал 1,2 млн. рублей и оплатил 156 тыс. рублей НДФЛ. Таким образом максимальная компенсация у него составить: 1,5 млн. руб.* 13% = 195 тыс. рублей. Соответственно за прошедшие годы с 2012 по 2014 он может вернуть 156 тыс. рублей, остаток вычета составит 39 тыс. рублей.

Сколько раз можно применить право на вычет?

С 1 января 2014 года начало по новому действовать ограничение на многократное использование имущественных вычетов при покупке жилья, действует оно следующим образом:

  • Если жилье было куплено до 01.01. 2014 года, то всего лишь один раз в жизни можно было применить налоговый вычет на квартиру (согласно НК РФ ст. 220, п.1, пп.2., абз. 27). Стоимость покупки при этом значение не имела, т.е. если вы уже использовали свое право и получили от государства даже 30 тыс. рублей, а не максимально возможную суммы, то больше вам не полагалось.
  • Если жилье было куплено после 01.01.2014 года и не применяли свое право на вычет, то его можно применить несколько раз за всю жизнь, но максимальный размер не может быть больше 260 тыс. рублей, т.е. быть выше максимального значения (ипотечные проценты не учитываются).

Пример : Семенов К.Н. приобрел квартиру в январе 2015 года, стоимостью 1,8 млн. рублей, тем самым он может компенсировать, исходя из 13% ранее уплаченного в бюджет НДФЛ максимум 234 тыс. рублей. В июне 2015 года он приобрел комнату, которая ему обошлась в пятьсот тысяч рублей, а итоговая сумма составила 2.3 миллиона рублей, таким образом, он имеет право получить максимальную суммы вычетов в размере 260 000 рублей.

Обращаем ваше внимание, что если вы получили основные вычеты по жилью, которое вы приобрели до 01.01. 2014 года, то у вас есть право на налоговые вычеты по ипотечным процентам на новое жилье.

Как получить налоговый вычет на квартиру?

fill1Для получения вами права на вычет необходимо в первую очередь собрать все необходимые при этом действии документы и подать их в соответствующую налоговую инспекцию. Для этого применяется декларация 3-НДФЛ, которую необходимо правильно заполнить. После этого налоговики проверяют предоставленные документы.

Чтобы не ошибиться, можно воспользоваться специальным сервисом, который поможет правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ получить готовый к сдаче отчет. Суммы не малые, поэтому рисковать не стоит.

Какие нужны документы для оформления вычета:

  • Предоставить правильно заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  • Документы удостоверяющие личность.
  • Документы, которые могут подтвердить право применения вычетов.
  • Документы, которые подтверждают уплаченные сумма НДФЛ (предоставляется справка 2-НДФЛ).

Когда подаются документы на получение налоговых льгот

Подать данные в ИФНС можно с того момента, когда у вас появились следующие документы:

  • Документы, которые подтверждают ваше право собственности на приобретенное имущество.
  • Документы, подтверждающие вашу оплату на приобретение имущества.

За какой период можно применить вычет?

Обращаем ваше внимание, что воспользоваться данным правом вы в праве, взяв в расчет 3 последних года, т.е. если вы приобрели квартиру, например, в 2012 году, то в 2015 вы спокойно можете использовать имущественный вычет и компенсировать НДФЛ за период с 2012 по 2014 годы. Остаток вычетов будет переноситься на следующий год, если вы его не исчерпали, пока сумма не будет ровняться предельному значению в 260 тыс. рублей.

Срок процедуры возврата, в среднем, занимает от 2-х до 4-х месяцев, при этом длительное время отводится на проверку инспекцией ваших документов.

Важные изменения по имущественным вычетам с 2014 года

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]
Метки

Рекомендуем почитать

2 Comments

  1. Здравствуйте! Жильё куплена по “ипотеке” в 2012г. за 995т.руб., кредит на сумму
    1 400 000 руб. Справки 2НДФЛ за 2014, 2015, 2016гг. готовы. Как получить имущественный налоговый вычет и сколько? Какие документы требуются?
    Спасибо!

    1. Саламан, добрый день! Прочитайте статью, там все написано! Не будем же мы в комментариях ее переписывать. Вам нужно правильно заполнить декларацию 3-ндфл. В статье есть ссылка на сервис, с помощью которого это можно сделать.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.

Adblock detector