Если гражданин РФ трудоустроен в организации, с его заработной платы осуществляются отчисления в бюджет по подоходному налогу и при это он оплачивает обучение, то у него возникает право на налоговый вычет за обучение. А он позволяет осуществить частичный возврат НДФЛ с зарплаты за прошедший период. Не многие о нем знают, но это тем не менее довольно приятна льгота, которой по возможности лучше воспользоваться.
Налоговый вычет за обучение – что это такое?
Налоговый вычет позволяет вернуть часть оплаченного в бюджет РФ подоходного налога физических лиц. Один из способов его получить, в соответствии с НК РФ ст. 219 – это если вы трудоустроены на работе, работодатель в качестве налогового агента оплачивает за вас НДФЛ, который составляет 13% от величины Вашей заработной платы, при этом вы оплачиваете за свое обучение в Вузе.
В этом случае вы можете частично компенсировать траты на образование. Причем компенсировать можно также и оплаты за близких родственников – сестер, братьев и детей.
В каком случае возможно получить вычет на обучение и каков размер?
За собственное обучение
Если вы хотите компенсировать собственное обучение, то это возможно в следующих случаях:
- Вы официально трудоустроены и с вашей заработной платы отчисляется подоходный налог
- Вы произвели оплату за обучение в официальном образовательном учреждении
Размер возможного вычета определен следующими факторами и рассчитывается от за календарный год:
- Размер ограничен вашими налоговыми перечислениями в бюджет с заработной платы, т.е. если вы официально заработали за год 100 тыс. рублей, то вы не сможете вернуть более, чем 13% от этой суммы, т.е. не более 13 тыс. рублей.
- Возможно вернуть не более 13% от уплаченной суммы на обучение – максимальный размер составляет 15 600 рублей, в связи с тем, что максимальный вычет составляет в настоящее время 120 тыс. рублей.
- Все возможные социальные вычеты ограничены суммой в 120 тыс. рублей, в них входит и компенсация обучения, например, сюда также входят оплата за лечение, а вот имущественный вычет считается отдельно.
За обучение своих детей
Получение вычета возможно в случаях:
- Возраст ребенка не превышает 24 года.
- Обучение происходит по очной форме, например, обучение в школе, детском садике, ВУЗе и т.д.
- В случае оформленного на вас или супруга договора на прохождение обучения вашего ребенка.
- У Вас должны быть подтверждающие документы за обучение (платежные порочения или квитанции) или же можете предоставить доверенность на передачу средств.
В данном случае максимально возможная сумма вычета составляет 50 тысяч рублей, а не 120 тысяч. Соответственно компенсировать можно всего 6,5 тысяч рублей (исходя из 13% от максимальной суммы).
За братьев и сестер
В этом случае вернуть деньги можно при следующих условиях:
- Возраст брата или сестры не превышает 24 лет.
- Обучение происходит на очной основе (школа, детский сад, ВУЗ и т.д.).
- Договор обучения составлен на Вас.
- Можете подтвердить оплату обучения соответствующими документами (платежное поручение, квитанция) или есть оформленная доверенность на передачу средств.
Размер компенсации рассчитывается на основании следующих факторов:
- Сумма возврата не может быть больше, чем сумма оплаченных в бюджет отчислений по подоходному налогу за год.
- Максимальный размер вычетов на брата или сестру составляет 120 тыс. рублей, т.е. вернуть можно не более, чем 15 600 рублей, исходя из 13% от максимально возможной суммы.
Порядок получения вычета на обучение
Большой сложности данный процесс не составит, самое главное правильно оформить соответствующие документы и подать в вашу налоговую инспекцию. Оформляется данная компенсация при помощи декларации 3-НДФЛ, сделать вы это можете либо сами, либо воспользовавшись специальным сервисом. В котором вам могут помочь составить декларацию, вам останется ее лишь распечатать. Помните, что если декларация будет составлена неправильно, то и компенсировать затраты на обучение вы не сможете.
Куда подаются документ и за какой период возвращаются затраты?
Для того, чтобы получить налоговый вычет за вас или ваших родственников на обучение необходимо предоставить следующие документы:
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Документы об оплате за проводимое обучение.
- Договор с образовательным (учебным) учреждением.
- Справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает оплаченный сумма НДФЛ.
Деньги за обучение возможно вернуть лишь за те годы, в которых осуществлялись соответствующие платежи. Причем декларация подается только в следующем году от года оплат. К примеру, если вы платили в 2015 году, то декларация подается только в 2016 году по итогам прошлого периода. Стоит отметить, что деньги можно вернуть за последние 3 года от текущего. Т.е. в 2016 году можно вернуть оплаты исходя определенных сумм только за 2015, 2014 и 2013 года.
