Интернет эквайринг что это такое, для чего нужен, схема работы, предложения, бухгалтерские проводки
Повсеместное распространение интернета привело к тому, что многие покупки сейчас можно сделать из дома, не вставая с дивана. При этом оплата за такие сделки чаще всего выполняется пластиковыми картами или электронными деньгами. Процедура перевода платежа от покупателя к продавцу носит название эквайринг. Рассмотрим подробно, что это такое интернет-эквайринг.
Что такое интернет эквайринг
Объяснить, что такое интернет-эквайринг простыми словами поможет пример. Человек, находясь за компьютером, либо с экрана смартфона или планшета открывает какой-либо интернет-магазин. После выбора товара, он заключает с магазином сделку и производит оплату за него со своей пластиковой карты, либо другим безналичным способом.
Процедура, во время которой покупатель указывает в специальной форме информацию о своем средстве платежа, а продавец за свой расчетный счет получает денежные средства за совершенную сделку, называется интернет-эквайрингом.
Фактически, это одно из направлений общего эквайринга, и сюда же входит торговый эквайринг. Но главными различиями между ними является то, что при торговом необходимо наличие устройства — POS-терминала, а также должна быть произведена физическая манипуляция с картой (прикладывание к терминалу, ввод пин-кода и т. д.).
При данной процедуре специализированные компании вступают в сделку между покупателем и продавцом в качестве посредников. Они производят списание денежных средств со счета покупателя и зачисляют их на счет продавца. За такую операцию обычно взимается комиссия.
Кто привлекается к интернет-эквайрингу
При выполнении платежа в операции принимают участие следующие лица:
- Покупатель — он отбирает необходимые ему товар или услугу и принимает решение совершить покупку при помощи интернет;
- Банк-эмитент — банковское учреждение, которое обслуживает пластиковую карту покупателя;
- Платежная система — это структура, которая производит безналичные перечисления между кредитными организациями. Сюда относятся МИР, Mastercard, Visa и прочие;
- Процессинговый центр — это посредник, который при помощи своих инструментов организует связь с банком покупателя по введенным реквизитам, списание денежных средств за покупку и перечисление их продавцу;
- Банк-эквайер — это кредитная организация, в которой у продавца открыт расчетный счет, и куда будет производиться зачисление денежных средств за продажу товаров или услуг;
- Продавец — физическое или юридическое лицо, предлагающее товар или услуги через интернет.
Схема работы
Рассмотрим последовательность выполнения операций при интернет-эквайринге:
- Покупатель на интернет-сайте выбирает товар или услугу, и выражает свое желание приобрести его, осуществив оплату через интернет;
- На шаге оплаты он выбирает пластиковую карту, подключая к дальнейшим шагам процессинговый центр для обслуживания платежа;
- Центр анализирует данные о платежной карте, введенной покупателем, определяет банк, где она была выпущена и отправляет туда запрос на разрешение выполнить операцию. Во время этого запроса привлекается международная платежная система;
- Банк-эмитент производит анализ поступившей информации, подтверждает возможность произвести оплату и выполняет платеж, либо выражает отказ (к примеру, на карте недостаточно средств).
- Процессинговый центр с учетом полученных сведений от банка-эмитента формирует сообщение для банка-эквайера.
- Банк-эквайер на основании полученной информации от процессингового центра производит зачисление денежных средств. Эта процедура может занимать несколько суток (обычно, 3 дня).
- Данные о произведенной сделке отправляются всем участникам.
В чем выгода в применении эквайринга для физических лиц
Основное преимущество, которое получают физические лица при использовании платежа через интернет — возможность приобрести огромное количество товаров, не выходя из дома ни для их выбора, ни для совершения оплаты.
При этом такие товары можно выбирать не только в своем городе или регионе, но и по всему миру. В последние годы получила широкое распространение международная интернет-торговля, при которой стала доступной возможность купить разнообразные товары по всему миру как в магазинах, так и у частных лиц.
При совершении такой сделки, покупателю нет нужды задумываться о валюте платежа. Стоимость товара может быть выражена в долларах, евро, йенах и т. д., но система сама произведет конвертацию рублей в необходимые средства оплаты по действующему на этот момент курсу. Обычно, комиссия за конвертацию минимальна, либо отсутствует вообще.
Также у покупателя пропадает необходимость задумываться о том, будет ли у продавца необходимая сдача, какой у него режим работы и т.д.
Эквайринг и онлайн касса
Переход на онлайн-кассы затронул практически все слои предпринимателей и организаций. С новыми поправками к законодательству использовать кассы теперь стали обязаны даже те, кто раньше был от этого освобожден.
Под необходимость применения касс теперь попали и те, кто ранее принимал оплату через интернет при помощи эквайринга. Несмотря на то, что в такой сделке обе стороны участвуют через посредника (процессинговый центр), продавец должен зафиксировать данную сумму на кассовом аппарате и предоставить покупателю электронный чек.
Однако, в зависимости от привлекаемого посредника, может несколько вариантов применения кассового аппарата:
- Продавец пользуется услугами процессингового центра. Последний в этой сделке выступает посредником, т. е. просто оказывает услуги по переводу платежа из одной точки в другую. Продавец в этом случае обязан использовать онлайн-кассу и отправлять покупателю электронный чек;
- Продавец заключает договор с агрегатором. Последние, как правило, выступают в роли агентов — аккумулируют у себя на счете платежи покупателей, и затем перечисляют их поставщику. В этом случае чек о совершении оплаты и применение кассы должен обеспечивать сам агрегатор, а магазин может аппарат не применять. Однако если у агрегатора нет своего счета, и деньги он сразу переводит продавцу — необходимость использования кассы переходит к последнему.
Предложения интернет-эквайринга
RBKmoney
Эта система оказывает услуги свыше 15 лет. Подключение выполняется в течение 1 дня. Предоставляются готовые модули для обеспечения оплаты в распространенных системах CMS. Предоставляется 24-часовая поддержка, с ней можно связаться по телефону, через чат, обратный звонок на сайте.
Платежи принимаются следующими инструментами:
- Банковские карты и переводы;
- Платежные терминалы;
- Системы интернет-банкинга;
- Электронные кошельки;
- Оплата наличными через салоны связи;
- Денежные переводы.
В системе доступны на выбор один из трех тарифов:
- «Стартап» — комиссия 3,9%, подключение 10000 руб, абонплата 5000 руб.
- «Россия» — комиссия от 3% до 3,9% в зависимости от оборота, абонплаты нет, персональный менеджер при обороте от 3 млн. руб;
- «Все включено» — комиссия 3,7%, услуги онлайн-кассы, абонплаты нет, персональный менеджер при обороте от 3 млн. руб.
PayU
Cистема PayU считается одной из первых, кто стал оказывать такие услуги на территории России. Она проводит до 5 млн. платежей каждый день. После поступления заявки, период подключения занимает 1 день.
Система кроме непосредственно приема платежей, предлагает также онлайн-кредитование, предоставление услуг онлайн-касс и другие.
Получать оплату от покупателей можно такими инструментами:
- Банковскими картами МИР, Visa, Mastercard
- Электронными деньгами с кошельков Webmoney, Qiwi, Яндекс;
- Оплата наличными с использованием салонов Связной или Евросеть;
- Платеж через интернет-банк Альфа-Банка.
Комиссия, каторая взимается с платежей — 3%, кроме этого нужно иметь на депозите 10000 рублей для оплаты будущих транзакций. Если месячный оборот при использовании системы превысит 1 млн руб, то можно получить персональный тариф.
Яндекс. Касса
Агрегатор от российского интернет-холдинга, предоставляет услуги по обработке платежей свяше 15 лет. По данным сайта системы, ее используют свыше 75 тыс. магазинов, за секунду производится обработка 600 операций. В 2016 году эта система находилась на 1-м месте по числу обработанных покупок.
Чтобы подключиться к системе, нужно предоставить копию паспорта директора или предпринимателя. По договору можно сразу применять все доступные инструменты для оплаты.
Платежи принимаются следующими инструментами:
- С пластиковых карт Visa, Mastercard, Мир;
- С электронных кошельков Webmoney, Qiwi, Яндекс;
- Через интернет-банкинг Сбербанк, Альфа-банк, Промсвязьбанк;
- С баланса телефона основных операторов связи;
- Наличными через салоны Связной, Евросеть и другие.
Есть возможность кредитования покупателя через услугу Купивкредит.
Комиссия зависит от оборота в течение месяца:
- При обороте до 1 млн. руб — с карт и наличных снимается комиссия 3,5%, интернет-банка 3,6%, кошельков 3,5-6%.
- При обороте более 1 млн. руб — с карт снимается комиссия 2,8%, наличных 3,5%, интернет-банка 3,5%, кошельков 3-5%.
Robokassa
Эта система начала работать с 2003 года. По информации на сайте, ей сейчас пользуются 50 тысяч магазинов. Подключение доступно как для простых граждан, так и компаний и ИП. Есть требования, которые нужно соблюсти при подключении.
Через данную систему можно осуществлять платежи следующими вариантами:
- Банковскими картами систем Visa, Mastercard, Мир;
- С помощью электронных кошельков ( Webmoney, Qiwi, Яндекс)
- Используя интернет-банкинг кредитных учреждений ВТБ, Русский стандарт, Альфа-банк, Промсвязьбанк;
- Путем приема платежей через телефон;
- Наличными платежи в салонах связи (Связной, Евросеть и другие).
Подключиться можно на один из 6 тарифов, они зависят от оборота, типа продаваемой продукции и услуг, валюты платежа:
- За платежи по картам 2,3-5%;
- Через систему электронных денег 3,5-9%;
- Интернет-банк 3,5-5%;
- Платежи с сотового телефона 5%.
Деньги Online
Эта система работает с 2006 года и предоставляет наибольшее количество вариантов оплаты за товары и услуги. Сегодня через нее проходит около 6 миллионов операций за год.
Кроме этого, с помощью Деньги Online работают Ulmart, reg.ru, компания «Бука».
Здесь также существуют единые требования к компании-продавцу, ее сайту, а также реализуемой ею продукции, которые обязательно должны соблюдаться.
Система предоставляет 40 вариантов приема платежей, среди которых наиболее популярными являются:
- Оплата пластиковыми картами;
- Через систему электронных денег;
- Прием платежей с использованием мобильных телефонов;
- Переводы денег и оплата через терминалы приема платежей.
Wallet One
Это система «Единая касса», которая применяется в настоящее время более 40 тыс. интернет-магазинами и осуществляет свою деятельность более 10 лет.
Система разработала единые требования к интернет-магазинам, товарам и услугам. Она доступна через личный кабинет и специальное мобильное приложение.
Позволяет принимать платежи более 118 вариантами, среди которых наиболее распространены:
- Банковские карточки и переводы;
- Оплата через платежные терминалы;
- Системы интернет-банкинга;
- Использование электронных кошельков;
- Оплата наличными через салоны связи;
- Переводы денег.
Стоимость услуг «Единая касса» устанавливается в зависимости от месячного оборота (100,0 тыс. руб. — 5,0 млн. руб.):
- Оплата через пластиковые карты 2,5-4%;
- Оплата через электронные кошельки 3,6-4,5%;
- Использование интернет-банк 2,5-4,5%;
- Платежи через телефон 3-5%.
Интернет эквайринг Сбербанк
Сбербанк это один из крупнейших банков в России и он также предоставляет услуги интернет-эквайринга. И если вы только задумываетесь сделать свой сайт, на сайте сбербанка в графе с тарифами вы можете даже сделать это используя их сервис.
Сбербанк позволяет осуществить интеграцию для мобильных приложений и сайтов:
- В инструментах имеется функциональное API;
- Позволяет быстро осуществить покупку и обеспечивает удобство платежей;
- Интегрируется с популярными в интернете конструкторами сайтов;
- По заявление Сбера — у них высокая конверсия;
- Предоставляют довольно низкую ставку — от 1,8%.
- Позволяет принимать оплату с помощью систем Samsung Pay и Apple Pay
Позволяет принимать оплату через социальные сети:
- Товары можно размещать в месенджерах и социальных сетях, и их можно сразу оплатить с помощью Себрбанка.
- Есть возможность отправлять счет клиенту.
- Система позволяет с помощью личного кабинета отслеживать поступившие платежи.
Помимо этого счета клиентам можно выставлять по электронной почте и подключать онлайн-кассу.
Как подключить интернет эквайринг
Шаг 1. Ознакомление с предложением и выбор тарифа
Для осуществления оплаты по договору интернет-эквайринга могут использоваться следующие варианты:
- С помощью агрегатора.
- С помощью посредника.
- С помощью банка
Выбор способа нужно осуществлять с учетом следующего:
- Какая комиссия существует за оказание данной услуги.
- Возможно ли использование банка-эквайера (при выборе способа с участием банка) без открытия в нем расчетного счета.
- Наличие и режим работы службы поддержки.
- Существование специальных предложений и использование индивидуального подхода при переходе на данные услуги.
- Стоимость услуги при подключении.
Шаг 2. Регистрация в системе
После того как выбран вариант подключения услуги интернет-эквайринга, нужно пройти процедуру регистрации в системе. Здесь возможно существование нескольких вариантов — регистрация на сайте посредника или же заполнение формы заявки.
Как правило, после этого предоставляется доступ в личный кабинет, здесь продавец может осуществить настройку всех необходимых параметров сделки, а также в дальнейшем производить отслеживание этапов прохождения оплаты за реализованные товары.
В большинстве случаев также потребуется для юрлиц и ИП оформление договора на данные услуги.
Поэтому нужно быть готовым предоставить для проверки следующие документы:
- Копии учредительных документов.
- Копию свидетельства ОГРН.
- Копию свидетельства ИНН.
Шаг 3. Проверка поставщиком услуг сайта на соответствие условий
Подключение эквайринга на сайте потребует его соответствие критериям, устанавливаемых поставщиком данных услуг. Все эти требования необходимы для соблюдения защиты осуществляемых сделок.
Существуют следующие критерии, которые продавец должен обеспечить на своем сайте:
- На интернет странице продавца обязательно должна присутствовать полная информация о нем — наименование, ИНН, ОГРН, юридический и фактический адрес, телефоны и т. д.
- Сайт, на котором будет совершаться сделка, не должен быть размещен на доменах третьего уровня или на бесплатных серверах.
- Участвующие в сделках купли-продажи продукция, товары, услуги работы должны быть подробно описаны, иметь фотографии. В номенклатуре товаров и услуг не должны присутствовать запрещенная к реализации продукция (порно, оружие, наркотики и т. д.).
- Продавец обязательно должен подробно расшифровывать на своем сайте оплату и доставку товаров.
Шаг 4. Установка компонента интернет-эквайринга на сайте
После того все как все процедуры по регистрации прошли, на сайте продавец должен разместить компонент, который позволит применять интернет-эквайринг. Именно он позволит принимать от покупателя оплату за товар. Данный компонент должен позволять автоматически получать информацию о номере заказа, его дате и сумме.
Большинство подобных систем предоставляют подробные инструкции как разместить данный компонент на сайте, которые понятны даже простым пользователям.
Если продавец использует популярные системы CMS, то посредники предоставляют не просто компонент, а специальные готовые модули. Это позволяет значительно увеличить безопасность совершаемых сделок.
Шаг 5. Проверка системы и ее запуск
Перед непосредственным применением большинство посредников предоставляет период, в течении которого продавец может провести тестирование системы. В это время проверяется правильно ли настроены все компоненты, как происходит передача данных и их обработка.
После этого, как стороны все проверили, система активируется и работает в полноценном режиме приема платежей от покупателей.
Меры безопасности
Использование оплаты банковской картой за товары, работы, услуги предполагает появление финансовых рисков для обеих сторон сделки купли-продажи.
Для покупателей существуют следующие возможные риски:
- Невозможность проверить продавца
- При вводе своих данных на сайте покупатель должен учитывать, что существует вероятность их использования сторонними лицами. То есть деньги с карточки могут быть списаны в дальнейшем без его ведома.
- Реквизиты продавца могут быть указаны неверно, и деньги могут уйти неизвестно куда.
Для продавца можно выделить следующие моменты, которые возможно принесут ему убытки:
- Нарушение посредником своих обязательств, то есть деньги у заказчика будут списаны, но на счет продавца не будет их зачисления.
- Невозможно проверить покупателя, а это может привести к тому, что в сделке может использоваться не его банковская карта. В таком случае продавец обязан будет вернуть деньги их законному владельцу, что чревато для него убытками.
Сегодня обеспечение безопасности операций по эквайрингу берут на себя посредники — то есть процессинговые центры. Поэтому заключая договор эквайринга обязательно нужно учитывать насколько надежен партнер.
Осторожность использования договора эквайринга в настоящее время немного тормозит внедрение его в повседневный оборот. Но предоставление качественных и надежных услуг по данному договору посредниками позволяет ему набирать темпы развития.
В настоящее время существуют следующие меры для обеспечения безопасности:
- Применение дополнительно специальных инструментов 3D-Secure, SecureCode и других — данная защита предполагает переброску с сайта продавца на страничку банка, где покупатель из пришедшей на его телефон смс-ки введет специальный код.
- Интернет-страницы продавца и посредника должны обязательно применять протокол SSL.
Эквайринг — проводки в бухучете
Отражая в журнале хозопераций проводки по эквайрингу, бухгалтер должен помнить, что здесь есть одна особенность. Несмотря на то, что оплата проходит сразу, деньги на счет продавца поступают через определенный период, то есть существует разрыв во времени.
Кроме этого, не стоит забывать о том что, посредники перечисляют на счет выручку за минусом своей комиссии.
Рассмотрим подробнее как правильно отражать оплату по договору эквайринг в бухучете:
| ДТ | КТ | Хоз. операции |
| 62 | 90 | Реализована продукция, работы, услуги по договору эквайринга |
| 57 | 62 | Зафиксирована оплата покупателем реализованной продукции, работ, услуг через договор эквайринга |
| 51 | 57 | Поступление выручки на расчетный счет продавца по договору эквайринга. |
| 91 | 57 | Удержание посредником комиссии предусмотренной договором эквайринга (когда соглашение предполагает, что посредник перечисляет продавцу деньги за минусом своей комиссии) |
| 91 | 51 | Перечислена комиссия посреднику по договору эквайринга (когда соглашение предполагает, перечисление комиссии посреднику после поступления денег на счет продавца) |
