3 НДФЛАвтолюбителямФизлица

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность

3-ндфл при продаже авто1Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

  1. Отнести самостоятельно в налоговую.
  2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
  3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.
Внимание! Для заполнения декларации на продажу авто можно воспользоваться специальным онлайн сервисом.

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация».  Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»


Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

Читайте также:
Какой штраф за езду без прав и документов?

1В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично», а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ»» и указываем его ФИО, а также доверенность.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

2Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

3Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО, который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

4Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

6Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.

5При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

7Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906, если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Читайте также:
Штраф за ксенон с 1 января 2018 года и как его избежать?

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903. Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом.  Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать  позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

8

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]
Читайте далее:
Метки

Рекомендуем почитать

155 Comments

  1. Добрый день.
    на руках имею два договора купли продажи
    приехал в налоговую, а они мне про чеки стали говорить…
    откуда у меня чеки???
    покупака 440 продажа 540
    позвонил в налоговую(единая справочная) мне сказали, что если не могу подтвердить получение денег при покупке, то тогда только налоговый вычет… че за глюк
    то есть мне надо заплатить (540-250)*13%
    как быть?

    1. Добрый день, Александр! Что за ерунда, какие могут быть чеки?) Вы физическое лицо, продали машину другому физическому лицу и не обязаны при этом покупать кассовый аппарат, чтобы совершить эту сделку. Подтверждение вычета является подписанные между сторонами договоры о приобретении и продаже машины. Если у вас есть эти два договора, то оформляете декларацию 3-НДФЛ, прикладываете копии этих документов и все. Если вы купили машину за 440 тыс., а продали за 540 тыс., то соответственно НДФЛ будет равен 13 тыс. рублей: (540 000-400 000)*13%.

  2. Здравствуйте в 2017 году продана машина за 140 тыс в эксплуатации менее 3 х лет какой код дохода и код вычета ставить в декларации и какие суммы у них ставить

    1. Добрый день, Юлия! Код продажи ставьте 1520 – 140 000 рублей. Если есть документы на продажу, то можно указать вычет 903, при этом нужно будет приложить договор, либо указать стандартный вычет 906. В обоих случаях сумма вычета также ставится 140 000 рублей.

  3. Добрый день! Получила автомобиль в наследство. Отец покупал его за 960 000, продала за 890 000, он владел авто более трех лет, а я менее, сразу после получения наследства почти продала. Есть еще в свидетельстве о наследстве оценочная стоимость авто, она значительно занижена, 837 900. Получается какую сумму надо указать в сумме вычета и какой код? В каком размере будет налог?

    1. Добрый день, Дарья! Налоговая не будет разбираться – занижена стоимость авто или нет. Они учитывают только стоимость по предоставленным документам. В вашем случае стоимость авто было 837 тыс. рублей, а продали его за 890 тыс. рублей, таким образом доход составил 52 100 рублей. НДФЛ составил 6673. К тому же если у вас отец приобретал машину за 960 рублей и владел более 3-х лет, то стоимость его может быть и 837 900 рублей. За первые 3 года эксплуатации стоимость машины может упасть до 30% от первоначальной, в зависимости от марки, комплектации и т.д.

  4. Купили автомобиль за 380 тыс. руб.,
    автомобиль кредитный, выплачено по кредиту 60 тыс. руб.
    на автомобиль установлено дополнительное оборудование на сумму 60 тыс. руб. Автомобиль вместе с доп. оборудованием продан за 420 тыс. руб.
    Владение менее 3х. лет.
    Как отразить расходы по доп. оборудованию и выплате кредита при составлении 3 НДФЛ и правильно рассчитать сумму налога.

    1. Добрый день, Дмитрий! Кредит никто учитывать не будет. А вот если вы покупали и продавали по договору, в цену которого включено дополнительное оборудование – то проблем не будет. Если это не так, то обратитесь к нашим юристам.

      1. Часть оборудования приобреталось вместе с машиной, но по отдельному договору, другая часть в процессе эксплуатации. Все документы, чеки есть.
        Вижу пока 3 варианта и только 2 вопроса:
        1. Продажа автомобиля и всего оборудования по одному договору с указанием единой стоимости. Все продаваемое оборудование перечислено в договоре купли продажи автомобиля. Возможно тогда включение затрат на приобретение оборудования в уменьшение налогооблагаемой базы при продаже автомобиля?
        2. Если в договоре продажи указать отдельно стоимость оборудования и автомобиля, как тогда отразить продажу в 3 НДФЛ? будет 2 декларации по автомобилю и оборудованию?
        3. Понятно что если уговорить покупателя и разделить продажу автомобиля и оборудования в разные договора, то с отражением в 3 НДФЛ по автомобилю проблем не будет.
        Заранее спасибо!

  5. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какой код дохода писать при заполнении 3-НДФЛ за 2014 год, если машина была разбита и передана страховой компании. Имеются договор купли-продажи автомобиля (приобретен в кредит в октябре 2013 г. за 549000 руб.) и дополнительное соглашение о порядке урегулирования убытка и передачи прав собственности страховщику (июнь 2014 г., страховое возмещение 536592 руб.).

    1. Добрый день, Елена! Можно указать код дохода 1520, а вычет 903 и сумму возмещения.

  6. доброй ночи!подскажите пожалуйста мы в 2015 году купили авто за 60 тыс.через пол года продали за 60 тыс. и купили в 2015 другую машину за 60 тыс которая сейчас у нам теперь к нам пришло”письмо счастья”с налоговой чтобы сдали декларацию и оплатили штраф. документы купля продажа есть только на последнее авто остальные потеряны.мы полные чайники в этом.помогите

    1. Добрый день, Наталья! Если стоимость машины 60 тысяч, то вы можете подать декларацию 3-НДФЛ и выбрать стандартные вычеты в 250 тысяч. Таким образом налог Вам платить не придется и восстанавливать документы тоже.

  7. Добрый день! Моя мама пенсионер, вступила в наследство, по разделу наследства ей перешел автомобиль, оценочная стоимость при разделе указана 790 тыс руб. продали
    авто за 650 тыс руб, владение менее 3х лет. на какую сумму полагается налог 13%

    1. Добрый день! То, что мама пенсионер – это на налоги не влияет в данном случае. Если есть документы о стоимости машины в 790 тыс. рублей, а продали вы его за 660 тыс. рублей, то приложив все эти документы, платить НДФЛ не нужно будет.

  8. Добрый день. Как быть если на продажу машины не сохранился договор купли-продажи, я не помню ФИО покупателя. Как в таком случае данные заносить в декларацию?

    1. Добрый день, Елена!Если стоимость машины до 250 тысяч, то можно указать вычет. Если больше, то необходимо будет идти в ГИБДД и восстанавливать документы. Иначе Вам просто не учтут вычет.

  9. Забыла добавить, с учета сняла машину 24.12.2015 есть соотвествующая справка от РЭП ОГИБДД МУ МВД РОССИИ

  10. Добрый день! Покупала машину 10.03.2014г за 599000р, продала в 17.11.2015 г в автосалон за 485000р , но не по договору купли продажи, а дали агентский договор оплатили сумму 485000р, сумма ни где в агентском договоре не указана, этот договор не предусматривает переход прав собственности на автомобиль к салону. Как мне подать теперь декларацию? В Наименовании источника выплат указать ООО “Вираж” ….? Тогда будет ли корректно прикрепить копию агентского договора, где сумма не указана и перехода во владении прав нет…? как быть? Или нужно добиться от салона информации про покупателя и заново с ним заключить договор купли продажи задним числом? будет ли это правомерно? Есть только договор покупки за 599000р.

    1. Добрый день, Зухра! Если в договоре не указана сумма продажи, то соответственно вы ее не можете подтвердить ничем. Либо в договор вписывать сумму, либо как-то договариваться о том, что будет договор напрямую с покупателем. Поговорите с салоном, в который отдали машину. Иначе скорее всего, если вы укажете к вычету сумму 485 тысяч рублей налоговая откажет. Тогда максимум что можно вычесть – это стандартный вычет в 250 тыс. рублей. Но В этом случае Вам необходимо будет заплатить налог на доходы: (599000 – 250 000)*13% = 45 370 рублей. Поэтому решайте вопрос с автосалоном!

        1. Зухра, к сожалению видов мошенничества или недобросовестности у автосалонов и подобных перекупщиков много! При необходимости можете получить у нас бесплатную консультацию юриста, если возникнут сложности.

  11. Здравствуйте! Мне достался автомобиль по решению суда после раздела имущества нажитого в браке, автомобиль был оформлен на жену. В решении есть оценочная стоимость автомобиля 570000₽. Я продаю машину за меньшую сумму, срок владения по решению суда меньше 3-х лет. Придётся ли мне платить налог? Спасибо!

    1. Добрый день, Сергей! Нет, налог платить не придется, если приложите договор продажи и оценочную стоимость.

  12. Добрый день!
    Автомобилю менее трех лет, куплен в кредит в салоне. Но в салоне же устанавливалось доп.оборудование (сигнализация, музыка, тонировка, чехлы…). Сейчас планирую продавать машину.
    В декларации указывается цена ТОЛЬКО авто, без ДОПов?
    И второй вопрос – чеки о покупке авто прикладываются (первый взнос и далее все остальные выплаты по кредиту за автомобиль)?
    Благодарю заранее.

    1. Добрый день, Анна! Вам нужно прикладывать договор купли-продажи автомобиля и брать стоимость из него. Одни автосалоны включают в ДКП все установленное на машину дополнительное оборудование, другие делают отдельный договор на них. Прикладывать чеки не обязательно, достаточно договора купли-продажи.

  13. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если машина была получена в наследство и владели более 3-х лет, затем продали за 30 т. р., как правильно заполнить декларацию, какие указать коды ? Спасибо.

    1. Добрый день, Елена! Если машина была в собственности более 3-х лет то декларацию подавать не нужно.

  14. Добрый день!
    Покупал автомобиль в марте 2014 года за 819 900,00 руб. и продал его в феврале 2016 года за 200 000 руб. Оба договора при покупке и продаже имеются.
    Подскажите пожалуйста, я правильно понял, что для использования второго варианта надо код дохода делать 1520 и писать сумму не указанную в договоре купли-продажи (200т) а сумму за которую покупал я ее и в коде вычета ставить 903 и писать за сколько я ее покупал.
    При этом никаких нарушений нету, в части того, что машина продана за 200т а в разделе доходы стоит 819 900 и никаких налогообложений не будет.
    Декларацию еще не подавал, а надо было до конца апреля 2017 года, я так понимаю за это будет какой-то штраф?
    Спасибо за ответ!

    1. Добрый день, Сурен! В декларации вы указываете сумму дохода (цена продажи) в соответствии с договором продажи – код 1520. Теперь, как заполнить вычет по коду 903. Если цена покупки была больше суммы продажи, то вносите сумму одинаковую сумме продажи (фактически получен убыток). Если сумма покупки была меньше суммы продажи (прибыль), то указываете фактическую сумму покупки и исчисляете налог на прибыль в этом случае. За не поданную вовремя декларацию придется заплатить не менее 1000 рублей штрафа.

      1. т. е. получается в коде дохода 1520, я указываю 200 (сумма продажи), а в коде 903, я так же указываю 200 (сумму продажи) а не сумму покупки (819).
        А максимальная сумма штрафа какая может быть и по каким критериям они решают?
        Спасибо

        1. Да, в вашем случае так: по коду 1520 – 200 тыс. руб. по коду 903 тоже 200 тыс. Если вы поставите 819 тыс. то программа выдаст ошибку. Скорее всего у вас будет только штраф за не вовремя поданный отчет.

          1. Спасибо!
            Еще одни вопрос, если можно.
            Документы которые необходимо прикладывать с 3ндфл, это:
            1) договор покупки
            2) договор продажи
            3) птс
            Все в копиях.
            Больше вроде ничего не надо?

  15. Добрый день!
    Купили автомобиль 04.2016 за 100000 руб., продали 07.2016 за 100000 руб. Как правильно заполнить декларацию. Какой код и сумму указывать? Срок подачи декларации просрочен.

    1. Добрый день, Валентина! В декларации укажите суммы продажи покупки и продажи в размере 100 тыс. рублей. У Вас есть 2 варианта – либо использовать вычет в размере 250 тысяч, либо приложить 2 договора -по продаже и по покупке.
      1. Если будете применять вычет, то в сумме продажи поставьте 100 000. Код вычета 906, сумма также 100 000 рублей.
      2. Если у Вас есть 2 договора – о покупке и о продаже на 100 000 рублей. То код вычета будет 903 на сумму 100 000 рублей.

  16. Добрый день. Подскажите пожалуйста. Владели машиной 3 года, купили за 100т.р., продали за 230т.р. Сдали декларацию, поставили вычет, к уплате налога нет, сдали декларацию. Но приложили и договор покупки и договор продажи. Теперь налоговая требует переделать декларацию и заплатить налог. Можно как-то изменить ситуацию?

    1. Добрый день, Оксана! Принципиально нужно смотреть длительность владения автомобилем. Если вы точно владели машиной более 3-х лет, то никакой декларации сдавать не нужно было в принципе. А также оплачивать какие-либо налоги, даже если Вами была получена прибыль. Требования переделать декларацию налоговой незаконна. Даже если Вы владели машиной менее 3-х лет, то у Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей. Так как вы продали машину за 230 тыс. рублей, то вычет перекрывает вашу прибыль. Договор покупки машины можно было вообще не прикладывать, а только договор продажи. В таком случае у налоговиков не могли возникнуть вопросы в принципе.

  17. Здравствуйте. подскажите, а если машина была получена в наследство? не приобретена по договору купли-продажи? то как правильно заполнить декларацию? если продали ее менее чем через 3 года за 175 000 р.? Ведь получается, что я за нее ничего не платила, а доход получила? так? и как тогда быть с налоговым вычетом? мой доход от продажи меньше, чем налоговый вычет… благодарю за ответ)

    1. Добрый день, Ольга! Стандартный вычет – это 250 тысяч, так что Вы полностью покрываете сумму продажи. У вас же сумма продажи – 175 тыс. рублей. Налога не возникнет.

  18. Добрый день! Купил авто за 100 000 продал через пол года за 70 000 … что нужно заполнять в декларации?

    1. Добрый день, Вадим! Если у Вас есть оба договора купли-продажи, то поставьте код дохода 1520 – 70 000, код вычета 903 также в размере 70 000 рублей. Приложите оба договора к декларации.

  19. Здравствуйте! В 2016 году мной было продано 2 автомобиля. 1-й за 250 000 руб., второй за 200 000 руб. Обеими владела менее 3-х лет. В 3-НДФЛ проставила 2 источника получения дохода (по обеим машинам). Та, что продана за 200 тысяч – код вычета 906, сумма вычета 200 000. Вторая: код вычета 903 (есть договор покупки за 650 000 руб и договор продажи за 250 000) сумму вычета проставила эти же 250 000. Все правильно сделала?
    В декларации проставлено, что я все-таки должна заплатить налог. В налоговой пересчитают налог, если по факту дохода-то у меня и не было, правильно? Точнее сумма вычета укладывается в сумму моего дохода! Все договора будут приложены.

    1. Добрый день, Наталья! Вычет в 250 тысяч применяется не на каждую машину в отдельности, а в целом на год. При формировании декларации выбирается какой источник уменьшения налогооблагаемой базы выбирается – либо вычеты, либо по договору купли продажи. Поэтому и возникает в декларации налоги к уплате. Можно восстановить договор купли продажи в том МРЭО, где машина ставилась на учет. Также можно связаться с продавцом и сделать договор еще раз тем же числом.

  20. Добрый день.
    Купила автомобиль в 2014 году за 720 тыс, договор покупки сохранился. Продала за 300 тыс в 2015 году, договор продажи не сохранился. Но есть заключение страховой компании, о сумме выплат после ДТП в размере 300 тыс и общей годных остатков автомобиля после ДТП на 680 тыс. Просрочила на год подачу декларации. Как мне правильно сейчас поступить, можно ли восстановить через МРЭО договор продажи ? У покупателя тоже не сохранился, но он готов помочь восстановить договор. Как это сделать ? Можно ли приложить вместо договора продажи заключение страховой компании ?

    1. Добрый день, Юлия! Можно попробовать восстановить договор через МРЭО в котором осуществлялась регистрация ТС. Заключение страховой компании это не ДКП, соответственно он никак не сможет помочь.

    2. А впрочем, если у вас есть покупатель, то сделайте просто новый договор тем же числом и на сумму продажи, да и все.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Back to top button
Close

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.

Adblock
detector