Раздел 9 декларации по ндс 2015, содержит сведения из книги продаж, образец заполнения
Раздел заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами, за исключением тех, кто указан в ст. 161 НК, п.п. 4,5) в случае возникновения обязанности по исчислению НДС.
Раздел 9 должен вмещать такое же количество страниц, как и записей, содержащихся в книге продаж.
Строку 001 необходимо заполнять, если представляется уточненная декларация, при это на первой странице проставляется соответствующий признак, а на остальных ставится прочерк. В качестве признака указывается:
- Записывается «0», если в представленном ранее отчете по этому разделу сведения не указывалось, либо были выявлены ошибки или данные поданы не в полном объеме и необходимо заменить их правильными
- Записывается «1», если ранее предоставленные сведения являются достоверными, актуальными и не полежат изменению. В остальных строках при этом следует проставить прочерки.
Если за налоговый период предоставляется отчетность в первый раз, то в строке 001 необходимо поставить прочерк.
В строке 005 указывается порядковый номер записи, которая отражена в графе 1 книги продаж.
В графе 3 строк 010-220 указываются данные, которые указаны в соответствующих колонках 2-8, 10-19 книги продаж. Далее по тексту будем указывать только номер графы, которая берется из книги продаж:
- В строке 010 необходимо отразить код вида операции, который показан в графе 2
- В строке 020 отражается номер выданного счета-фактуры (далее сокращенно с/ф) продавцом, который указан в графе 3
- В строке 030 указывается дата исходящего счета-фактуры, из графы 3
- В строке 040 необходимо записать номер исправления счет-фатуры, которая была выдана продавцом, берется из графы 4
- В строке 050 указывается дата исправления продавцом счета-фактуры, берется из графы 4
- В строке 060 указывается номер корректировки с/ф, выданной продавцом, берем из графы 5
- В строке 070 записывается дата корректировочного с/ф, выданного торговцем, берем из графы 5 книги продаж
- В строке 080 указывается номер исправления корректировки с/ф, берется из графы 6
- В строке 090 необходимо указать дату исправления корректировочного с/ф, выданного продавцом, берем из графы 6
- В строке 100 записываем реквизиты продавца: ИНН и КПП, которые указаны в графе 8 книги продаж
- В строке 110 указываются реквизиты посредника (агента, комиссионера) – ИНН и КПП, берется из графы 10
- В строке 120 указывается номер документа, который подтверждает уплату соответствующего налога из графы 11
- В строке 130 необходимо записать дату, подтверждающего оплату документа, берем из графы 11
- В строке 140 отражается код валюты, берется из графы 12
- В строке 150 указывается стоимость продаж счет-фактуре, разница цены, включая налог, по корректировочному с/ф, берется из графы 13а, в валюте с/ф
- В строке 160 указывается сумма налога по счет-фактуре, разница стоимости, включая налог, по корректировочному с/ф, берется из графы 13б, в рублях и копейках
- В строке 170 необходимо указать стоимость продаж, которые облагаются налогом по счету-фактуре, разницу стоимости по корректировочному с/ф (без налога), берется из графы 14, по ставке 18%, в рублях и копейках
- В строке 180 необходимо указать стоимость продаж, которые облагаются налогом по счету-фактуре, разницу стоимости по корректировочному с/ф (без налога), берется из графы 15, по ставке 10%, в рублях и копейках
- В строке 190 необходимо указать стоимость продаж, которые облагаются налогом по счету-фактуре, разницу стоимости по корректировочному с/ф (без налога), берется из графы 16, по ставке 0%, в рублях и копейках
- В строке 200 указывается сумма налога по с/ф, разница стоимости по корректировочному с/ф, по ставке 18%, берется из графы 17 и записывается в рублях и копейках
- В строке 210 указывается сумма налога по с/ф, разница стоимости по корректировочному с/ф, по ставке 10%, берется из графы 18 и записывается в рублях и копейках
- В строке 220 указывается сумма налога по с/ф, разница стоимости по корректировочному с/ф, по ставке 0%, берется из графы 19 книги продаж и записывается в рублях и копейках
Итоговые данные, указанные в книге продаж, записываются в строках 230-280, берутся из граф 14-19 книги продаж из поля «Всего».
Возможно вам также понадобится
Заполнение раздела 8
Порядок заполнение остальных листов декларации по НДС 2015
Изменения по НДС с 2015 года
