Раздел 11 декларации по НДС 2015 года содержит сведения из журнала учета полученных счет фактур по агентским договорам, договорам комиссии и транспортной экспедиции
Раздел необходимо заполнять при получении счет-фактур в ходе ведения предпринимательской деятельности, проводимой в интересах других лиц на основании агентских договоров, по договорам комиссии, а также по договорам транспортной экспедиции, для следующих лиц:
- Налогоплательщиками НДС, в том числе застройщикам, а также налогоплательщикам, которые освобождены от обязанности исчисления и уплаты НДС.
- Предоставляется налоговыми агентами, которые не являются плательщиками НДС.
Строку 001 необходимо заполнять, если была предоставлена уточняющая декларация, при этом признак проставляется на первой странице, а на остальных ставится прочерк.
Признак может быть следующих видов:
- Ставится «0», если в ранее предоставленном отчете сведения по разделу не предоставлялись, а также, если были выявлены ошибки или обнаружена неполнота предоставленных сведений и необходимо их заменить
- Ставится «1», если предоставленные ранее сведения достоверны, актуальны на данный момент и не подлежат изменения. В остальных строках данного раздела проставляются прочерки.
В графе 3 по строке 005 записывается порядковый номер записи, как во 2й части журнала счетов-фактур графы 1, применяемых для расчета НДС.
В строках 010-200 необходимо указать соответствующие данные из журнала учета счет-фактур (далее по тексту: с/ф), находящиеся в графах 2-9, 11-19. Далее по умолчанию будем писать только номер графы журнала, откуда брать данные, по строкам отражаются следующие данные:
- «010» — отражается дата, когда была получена счет-фактура, из графы 2.
- «020» — записывается из графы 3 — код вида операции.
- «030» — вносится номер с/ф из графы 4.
- «040» — вносится дата с/ф, из графы 4.
- «050» — необходимо внести номер исправления с/ф, берется из графы 5.
- «060» — вносится дата, когда было проведено исправление счета-фактуры, из графы 5.
- «070» — необходимо внести номер исправления корректировочного с/ф, берется из графы 7.
- «080» — записывается из графы 6 дата корректировочного с/ф.
- «090» — необходимо записать из графы 7 журнала номер исправления корректировочного с/ф.
- «100» — из графы 7 вносится дата исправления корректировочного с/ф.
- «110» — указываются данные продавцы из графы 9 – ИНН и КПП.
- «120» — указываются данные субкомиссионера (субагента) из графы 11 – ИНН и КПП.
- «130» — из графы 12 необходимо взять код вида сделки.
- «140» — Из графы 13 журнала берется код валюты.
- «150» — Указывается стоимость «всего» по счет-фактуре товаров (услуг, работ), берется из графы 14.
- «160» — сумма налога «в том числе» по счет-фактуре, берется из графы 15.
- «170» — уменьшение из графы 16 – разница стоимости корректировочного с/ф.
- «180» — увеличение из графы 17 – разница стоимости корректировочного с/ф.
- «190» — уменьшение из графы 18 – разница налога корректировочного с/ф.
- «200» — увеличение из графы 19 – разница налога корректировочного с/ф.
Возможно вам также будет полезно
Пример заполнения других разделов декларации по ндс 2015.
Изменения по ндс, принятые в 2015 году.
