ДокументыОбразец заполнения НДС 2015 г.

Раздел 10 декларации по НДС 2015, содержит сведения из журнала учета выставленных счет-фактур комиссионерами, агентами или по договорам транспортной экспедиции

Раздел необходимо заполнять в том случае, если выставляются счета-фактуры (далее по тексту сокращение с/ф), в случае осуществления деятельности в интересах других лиц, проводимую на основе комиссионных и агентских договоров, а также на основе договоров транспортной экспедиции. Заполняется следующими лицами:

  • Налоговыми агентами, которые не являются плательщиками НДС.
  • Налогоплательщиками НДС, в том числе застройщиками, а также налогоплательщиками налога, которые освобождены от обязанности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

Строку 001 необходимо заполнять, если предоставляется уточненная декларация. Признак необходимо проставить на первой странице, на последующих проставляется прочерк. Актуальность сведений обозначается следующими цифрами:

  • Ставится «0» в том случае, если в предоставленном ранее отчете сведений по данному разделу не предоставлялось, либо если были выявлены ошибки и сведения были отражены не полностью, в связи с чем требуется их замена.
  • Ставится «1» в том случае, если предоставленные ранее сведения по этому разделу достоверны, актуальны на дату подачи декларации и не подлежат изменению. В остальных разделах следует проставить прочерки.
[note] При предоставлении первичного отчета в строке 001 раздела проставляется прочерк [/note]

В графе 3 в строке 005 необходимо отразить порядковый номер записей, занесенных в журнале учета счет-фактур в части 1й, графы 1, который применяется для расчета НДС.

В графе 3 строк 010-210 записываются данные, которые указаны в соответствующих графах 2-9,11-19, журнала учета полученных и выданных счет-фактур, далее по умолчанию будем указывать на графы журнал, где брать информацию:

  • В строке 010 отражается дата, когда был выставлена счет-фактура, записанная в графе 2.
  • В строке 020 необходимо записать из графы 3 код вида операции.
  • В строке 030 отражается номер выставленного счет-фактуры, отражаемый в графе 4.
  • В строке 040 указывается дата выставленного счета-фактуры, из графы 4.
  • В строке 050 записывается номер исправления с/ф, берется из графы 5.
  • В строке 060 указывается дата внесенного исправления счета-фактуры, берется из графы 5.
  • В строке 070 необходимо указать номер счета фактуры, которая была скорректирована, данные берутся из графы 6.
  • В строке 080 указывается дата скорректированного счета-фактуры, записанная в графе 6.
  • В строке 090 необходимо указать номер корректировки с/ф, из графы 7.
  • В строке 100 указывается дата внесенного исправления корректировки с/ф, из графы 7.
  • В строке 110 указываются данные покупателя – ИНН и КПП, берутся из графы 9.
  • В строке 120 указываются данные продавца – ИНН и КПП, записанные журнале учета в графе 11.
  • В строке 130 записывается номер полученной от продавца счета-фактуры, из графы 12.
  • В строке 140 указывается дата полученного от продавца счета-фактуры, из графы 12.
  • В строке 150 указывается код валюты, который занесен в графу 13.
  • В строке 160 необходимо указать стоимость «всего» по счет фактуре товаров (услуг, работ), имущественных прав, берется из графы 14.
  • В строке 170 отражается сумма налога «в том числе» по с/ф, из графы 15.
  • В строке 180 записывается разница стоимости по счет-фактуре, претерпевшей корректировку – уменьшение, указываемое в графе 16.
  • В строке 190 записывается разница стоимости по счет-фактуре, претерпевшей корректировку – увеличение, указываемое в графе 17.
  • В строке 200 записывается разница налога по счет-фактуре, претерпевшей корректировку – уменьшение, указываемое в графе 18.
  • В строке 210 записывается разница стоимости по счет-фактуре, претерпевшей корректировку – увеличение, указываемое в графе 19.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Письмо Минфина РФ от 29 апреля 2015 г. N 03-11-06/24876

Возможно, вам также будет полезно

Изменения по НДС с 2015 года.
Примеры заполнения остальных разделов декларации по НДС.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]
Метки

Рекомендуем почитать

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.

Adblock detector