Калькуляторы

Калькулятор отпускных в 2019 году: онлайн расчет, формулы, примеры, сроки выплат

В хозяйствующем субъекте трудятся работники на основании заключенных трудовых соглашений. В этих случаях согласно нормам закона компания обязана им предоставлять ежегодные трудовые отпуска. Эти периоды оплачиваются исходя из среднедневного заработка, который рассчитывается по определенной методики. Калькулятор отпускных в 2019 году – калькулятор в онлайн режиме производит все расчеты.

Онлайн калькулятор на 2019 год

Формулы расчета

Положение по расчету среднего заработка устанавливает следующие алгоритмы.

Для расчета среднего заработка стандартно должен выбираться расчетный период за предшествующие 12 месяцев. Организации могут выбирать иную продолжительность расчетного периода для этих целей, главное требование при этом, что сумма отпускных не была меньше рассчитанной по стандартной методике.

За выбранный период выбираются суммы начисленной зарплаты, из которой следует исключить суммы больничных, отпускных и иных начислений, для определения каких применялся средний заработок.

Внимание! При расчете применяется значение среднемесячного числа дней равное 29,3.

Если в компании в течение года проводилась индексация зарплаты, то суммы зарплаты до индексации необходимо увеличить на коэффициент индексации. Таким образом расчет отпускных будет производится с учетом индексации заработка.

Общая формула расчета отпускных:

Сумма отп.= СрЗПд * Число дней отдыха, где

Сумма отп. – сумма отпускных;

СрЗПд — среднедневной заработок.

Расчет отпускных дней производиться кадровой службой с учетом отработанного работником времени.

Для расчета среднедневного заработка используется следующая формула:

СрЗПд = (Зар1+Зар2+…+Зар12) : 12: 29, 3, где

Зар1, Зар2, … , Зар12 — начисленная зарплата работнику за выбранные периоды времени.

Внимание! Если в месяце, который выбран для расчета сумм отпускных, работник работал не полное время (был отпуск, больничный), то коэффициент 29,3 нужно корректировать.

Формула для определения расчетного среднемесячного числа дней, если работник не полностью отработал данный период:

РК = Дни работы сотрудника по календарю (с днями отдыха) / Всего число дней в месяце по календарю * 29,3

где РК — расчетное среднемесячное число дней, если работник не полностью его отработал.

По новым правилам полученные суммы отпускных необходимо сравнивать с расчетом их исходя из МРОТ, который в настоящее время составляет 11280 рублей. Если отпускные получаются меньше МРОТ, то их следует платить из расчета этого норматива.

Формула расчета отпускных исходя из МРОТ:

Сумма отп. = МРОТ / Число календарных дней, приходящихся на месяц отпуска * Число календарных дней отпуска работника

При увольнении работнику полагается выплата компенсации неиспользованных работников дней отпуска.

Алгоритм расчета такой же, как и при ежегодном отпуске. Исключение составляет только число компенсируемых дней, которое рассчитывается кадровиком и отражается в приказе на отпуск.

Читайте также:
Калькулятор ЕНВД

Сумма ком.= СрЗПд * Число неиспользованных дней , где

Сумма ком. сумма компенсации за неиспользованный отпуск

Пример расчета по-новому

Рассмотрим как происходит расчет отпускных на основании выше рассмотренных формул.

При ежегодном отпуске

Калькулятор отпускных в 2019 году: онлайн расчет, формулы, примеры, сроки выплатМенеджер ООО «Столица» Иванов П.Д. 4 февраля 2019 года идет в ежегодный оплачиваемый отпуск. Его зарплата с 01 февраля 2018 года по 31 января 2019 года составила 310000 рублей, из них 5800 — сумма оплаты периода нетрудоспособности.

Длительность отпуска составляет 28 дней. За рассматриваемый период у него был больничный лист в октябре 2018 года га 7 дней.

РК окт = (31-7)/31)*29,3=22,68 – расчетное количество календарных дней в октябре

СрЗПд =(310000-5800)/ (11*29,3+22,68) = 881,79 рублей

Сумма отп.= 881,79*28= 24690, 12 рублей

Данная сумма больше 11280 рублей (МРОТ), поэтому начисление отпускных производим из расчета зарплаты Иванова П.Д.

Сумма отп. на руки= 24690,12 — 24690,12*13%= 21480,12 рублей.

Компенсация при увольнении

Менеджер ООО «Столица» Петров С.Д. увольняется 15 февраля 2019 года. Его зарплата с 01 февраля 2018 года по 31 января 2019 года составила 325000 рублей. В соответствии с приказом ему необходимо компенсировать 33 дня отпуска. Рассматриваемый период отработан им полностью без больничных и отпускных.

СрЗПд = 325000/12/29,3 = 924,35 рублей.

Сумма комп. = 924,35*33=30503,55 рублей.
Сумма комп. на руки = 30503,55- 30503,55*13%=26538,55 рублей.

Сроки выплаты

Закон устанавливает, что произвести выплату работнику отпускных необходимо за 72 часа до момента его ухода в отпуск. Выдать денежные средства можно как наличными деньгами, так и путем перечисления на зарплатную карту.

При этом закон не содержит условия, что выплачивать сумму можно только при наступлении периода в 72 часа. Перечисление можно сделать заранее в любой момент, например, при предоставлении работнику уведомления о приближении периода отпуска.

В случае, если время выплаты заканчивается в выходной либо праздничный день, то закон запрещает передвигать срок вперед. Необходимо позаботиться о том, чтобы выплата была совершена заранее, до наступления выходных.

На практике может сложиться ситуация, при которой работник подаст заявление на отпуск за 3 дня и меньше до момента начала его отдыха. В этом случае закон устанавливает необходимость произвести расчет выплату и ее выдачу в течение 72 часов с момента подачи документа.

Важно! Запрещается задерживать либо сдвигать выплату таким образом, чтобы она совпала с выдачей аванса либо основной части зарплаты.

По закону, работник имеет взять период отпуска перед увольнением. В такой ситуации сумма отпускных перечисляется за 72 часа до времени отдыха, а окончательный расчет — в завершающий рабочий день.

Порядок удержания налогов с отпускных

Размер выплаты, которую получает работник при его нахождении в отпуске, является доходом. Поэтому, по закону необходимо произвести расчет налога НДФЛ с указанных сумм, его удержание и дальнейшее перечисление в бюджет. Работник должен получить на руки уже отпускную выплату без налога.

Читайте также:
Приказ о предоставлении отпуска, форма Т-6

Ставка налога, которой необходимо обложить выплату, зависит от того, является ли работник гражданином России:

  • Ставка 13% используется для граждан страны;
  • Ставка 30% применяется для иностранных граждан.

Налог, который был удержан работодателем с отпускной выплату, требуется перечислить в бюджет не позднее завершающего дня месяца, в каком налог был удержан.

В случае, если такой день выпадает на выходной либо праздник, то день уплаты автоматически передвигается вперед на следующий рабочий день. Также на сумму отпускных необходимо начислить взносы в соцфонды.

Данная операция производится на следующие типы выплат:

  • Выплата за ежегодный отпуск;
  • Выплата за дополнительный отпуск, который предоставляется по причине работы в сложных условиях;
  • Выплата за трудовой отпуск, когда он предоставлен работнику при учебе без отрыва от исполнения трудовых обязанностей;
  • Выплаты за иные отпуска, которые предоставляются на основании внутренних локальных документов.

Начисления взносов не проводятся:

  • На выплату за дополнительный отпуск, который предоставляется ликвидаторам аварии на ЧАЭС;
  • На выплату за отпуск, который предоставлен в качестве периода восстановления после производственной травмы.
Внимание! Отпускные включаются в базу для расчета взносов в том же месяце, когда они были начислены. Перечисление необходимо выполнить до 15 числа месяца, который идет за месяцем начисления.

Учет отпускных

При УСН

Согласно НК РФ, а также письмам Минфина, выплаченные суммы отпускных учитываются в составе расходов, если субъект бизнеса использует систему «Доходы минус расходы».

В расходную часть их необходимо включать в ту же дату, когда была осуществлена их фактическая выплата.

На системе УСН «Доходы» учитываются только суммы доходов, которые получил субъект бизнеса. Поэтому, размер отпускных и дата, когда они были выданы для целей налогового учета здесь не имеют значения.

При налоге на прибыль

Если организация использует налог на прибыль, то ей необходимо суммы отпускных учитывать одной суммой в том месяце, когда выплата была начислена. Данное правило даже распространяется и на случаи, при которых период отпуска делится на два месяца.

Такой вывод сделан на основании письма ФНС в котором сказано, что НК не содержит указание на то, что суммы отпускных необходимо учитывать в составе расходов пропорционально количеству дней отдыха в данном месяце.

Внимание! Также суды в своих решениях также принимают сторону налогоплательщиков и указывают, что отпускные можно ставить в расходы целиком в том месяце, когда было произведено начисление.
Метки

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Back to top button
Close

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.

Adblock
detector