Инструкция по заполнению раздела 1 расчета.
Заполнение строки 100, сумма остатка страховых взносов, которые подлежат уплате на начало периода:
- В колонках 5-7 указываются значения, записанные в предыдущем отчетном периоде по строке 150, в соответствующих графах 4-6.
- При наличии переплаты за предыдущий период в колонке 3 расчета указывается значение из графы 3 бывшего расчета, указанного в строке 150
- При наличии задолженности, в колонке 4 указывается значение из строки 150, предыдущего отчета, из графы 3
- В колонку 8 переносится значение из предыдущего отчета из строки 150, графы 7
Строки 110-114, начисленные страховые взносы с начала расчетного периода
Начисленные страховые взносы заполняются в строке 110 с начала расчетного периода исходя из данных бухгалтерского учета:
- В графе 3 указываются суммы начисленные на обязательное пенсионное страхование
- В графе 6 указывается начисленная сумма по обязательному пенсионному страхованию, взимаемую по дополнительному тарифу, в соответствии с федеральным законом №173-ФЗ, п.1, п.п.1
- В графе 6 указывается начисленная сумма по обязательному пенсионному страхованию, взимаемую по дополнительному тарифу, в соответствии с федеральным законом №173-ФЗ, п.1, п.п.2-18
- В графе 8 указываются суммы, начисленные обязательное мед. страхование
Для того, чтобы заполнить строку 110 необходимо прежде внести раздел 2, а после этого подсчитать нужные цифры правилам:
Для заполнения строки 110:
- Для расчета графы 3 — сумма строк 205 + 206, берется по всем кодам тарифа из подраздела 2.1 графы 3
- Для расчета графы 6 — берется суммы строки 224 (Подраздел 2.2, графа 3) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 3, код основания «1»)
- Для расчета графы 7 — берется сумма строк 234 (подраздел 2.3, графа 3) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 3, код основания «2»)
- Для расчета графы 8 — сумма значение по всем кодам тарифов из подраздела 2.1 графы 3
Для заполнения строки 111:
- Для расчета графы 3 — сумма строк 205 + 206, берется по всем кодам тарифа из подраздела 2.1 графы 4
- Для расчета графы 6 — берется суммы строки 224 (Подраздел 2.2, графа 4) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 4, код основания «1»)
- Для расчета графы 7 — берется сумма строк 234 (подраздел 2.3, графа 4) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 4, код основания «2»)
- Для расчета графы 8 — сумма значение по всем кодам тарифов из подраздела 2.1 графы 4
Для заполнения строки 112:
- Для расчета графы 3 — сумма строк 205 + 206, берется по всем кодам тарифа из подраздела 2.1 графы 5
- Для расчета графы 6 — берется суммы строки 224 (Подраздел 2.2, графа 5) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 5, код основания «1»)
- Для расчета графы 7 — берется сумма строк 234 (подраздел 2.3, графа 3) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 5, код основания «2»)
- Для расчета графы 8 — сумма значение по всем кодам тарифов из подраздела 2.1 графы 5
Для заполнения строки 113:
- Для расчета графы 3 — сумма строк 205 + 206, берется по всем кодам тарифа из подраздела 2.1 графы 6
- Для расчета графы 6 — берется суммы строки 224 (Подраздел 2.2, графа 6) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 6, код основания «1»)
- Для расчета графы 7 — берется сумма строк 234 (подраздел 2.3, графа 6) и сток 244, 250, 256, 262, 268 (берется из подраздела 2.4 графы 6, код основания «2»)
- Для расчета графы 8 — сумма значение по всем кодам тарифов из подраздела 2.1 графы 6
Для заполнения колонки 114 необходимо сложить соответствующие графы строк 111-113
Строки 120-120 — сумма доначисленных страховых взносов, берется с начала отчетного периода
В строке 120 указываются суммы страховых взносов, которые были доначисленны в результате выездных (камеральных) проверок по составленным актам, по которым в отчетном периоде согласно вступившего в сиу решения должно быть произведено доначисление.
На ряду с этим по данной строке может быть указана сумма, которая была самостоятельно начислена плательщиком страховых взносов в случае выявления неполноты отражения или ошибок в расчет, приводящих к занижения суммы взносов и требуемых к уплате за предыдущие периоды (согласно Федерального закона №212, ст.7).
Для заполнения графы 120 необходимо предварительно внести раздел 4, а после подсчитать строку следующим образом:
- Значение строки 3 должно равняться значению раздела 4 графы 6 «Итого доначислено»
- Значение строки 4 должно равняться значению раздела 4 графы 8 «Итого доначислено»
- Значение строки 5 должно равняться значению раздела 4 графы 10 «Итого доначислено»
- Значение строки 6 рассчитывается как сумма значений раздела 4 графы 11 «Итого доначислено» и сумме значений по коду основания «1» графы 13 раздела 4
- Значение строки 7 рассчитывается как сумма значений раздела 4 графы 12 «Итого доначислено» и сумме значений по коду основания «2» графы 13 раздела 4
В строке 121 необходимо отразить страховые взносы, доначисленные на страховую часть пенсии с сумм, которые превышают предельную величину базы, с которой начисляются страховые взносы. База устанавливается ежегодно по вынесенному Постановлению Правительства, согласно Федерального закона №212ФЗ, ст.8, ч.5. Заполняется в следующем порядке:
- Значение строки 3 равняется значению, которое указано в разделе 4, графы 7 «Итого доначислено»
- Значение строки 4 равняется значению, которое указано в разделе 4, графы 9 «Итого доначислено»
Строка 130 Всего к уплате
Для того, чтобы заполнить строку 130 необходимо суммировать графы 100,110 и 120
Строки 140-144 Отражаются суммы уплаченных страховых взносов с начала периода
В строке 140 необходимо отразить суммы страховых взносов, которые были уплачены нарастающим итогом с начала отчетного периода и до его окончания. Для этого необходимо взять суммы строки 140 за прошедшие периоды, с начала календарного года и прибавить к ней суммы за 3 месяца, которые отражены текущем отчете. Т.е., к примеру, если отчет сдается по итогам 3-го квартала, то берем цифру за 1й квартал, плюс цифру за 2й квартал и сумму за 3 месяца третьего квартала , указанную в строке 144.
Суммы платежей по соответствующим месяцам отчетного квартала указываются в строках 141-143.
Строка 144 рассчитывается, как сумма платежей за 3 отчетных месяца, указанных в строках 141, 142, 143.
Строка 150, остаток сумм страховых взносов, которые подлежат уплате по итогам отчетного периода.
Для расчета графы 150 необходимо взять разность строк 130 и 140.
Возможно будет полезно:
Заполнение расчета РСВ-1 все листы.
Заполнения Титульного листа.
