ДокументыОбразец заполнения НДС 2015 г.

Раздел 2 декларации по ндс 2015, образец заполнения

Данный раздел необходимо заполнять отдельно:

  • По каждому иностранному лицу, которое не стоит в качестве налогоплательщика в органах ФНС
  • Арендодателя (органа гос. власти и управления, а так же местного самоуправления, которые передают в аренду федерально имущество, в том числе имущество субъектов РФ и муниципальное имущество)
  • Продавцу, у которого, согласно договора, предусматривающего реализацию, либо передачу гос. имущества, не закрепленного за гос. предприятиями и учреждениями, составляющего гос. казну РФ и его субъектов

Если заключено несколько договор, но с одним налогоплательщиком, к примеру, арендодателем, то раздел заполняется на одной странице.

Строка 010, КПП иностранной организации. При заполнении декларации иностранной организации, в графе указывается КПП уполномоченного лица этой организации, которое является декларантом и плательщиком

В Строке 020 вносится наименование выше указанных организаций, которые заполняют данные раздел отдельно. В иных случаях в необходимо ставить прочерк.

раздел 2_1

В строке 030 необходимо указать ИНН организации, наименование которой записано в стр. 020, иначе ставить прочерк.

В строке 040 необходимо указать КБК по НДС, смотрите на сайте ФНС.

Строка 050, в ней необходимо указать код ОКТМО, как и при заполнении первого раздела.

раздел 2_2

В строке 060 необходимо указать сумму налога к уплате налоговым агентом, рассчитывается следующим образом: стр.080 + стр.090 – стр. 100.

В строке 070 необходимо указать код соответствующей операции, по которой осуществлялась деятельность, смотрите Приложение 1.

В строке 080 отображается сумма налога, который исчислен по отгруженным за отчетный период товарам (услугам, работам, переданным имущественным правам)

В строке 090 необходимо отобразить сумму налога, которая исчисляется агентом с оплаты (или частично оплаченной суммы), полученной в отчетном периоде, в счет будущих отгрузок. Исчисляется по ставке 18/118 (10/110), исходя из полученных оплат.

раздел 2_3

Строку 100 необходимо заполнять, если день оплаты (в том числе, частичной) в счет будущих поставок будет являться моментом определения базы по налогу. Указывается сумма исчисленная, с поступивших оплат в счет будущих поставок, подлежащая вычету, но не превышающая исчисленного налога.


Полезные ссылки

Открыть примеры заполнения других листов декларации по НДС.
Изменения по НДС в 2015 году.

Метки

Статьи по теме

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.