ДокументыОбразец заполнения НДС 2015 г.

Раздел 11 декларации по НДС 2015 года содержит сведения из журнала учета полученных счет фактур по агентским договорам, договорам комиссии и транспортной экспедиции

Раздел необходимо заполнять при получении счет-фактур в ходе ведения предпринимательской деятельности, проводимой в интересах других лиц на основании агентских договоров, по договорам комиссии, а также по договорам транспортной экспедиции, для следующих лиц:

  • Налогоплательщиками НДС, в том числе застройщикам, а также налогоплательщикам, которые освобождены от обязанности исчисления и уплаты НДС.
  • Предоставляется налоговыми агентами, которые не являются плательщиками НДС.

Строку 001 необходимо заполнять, если была предоставлена уточняющая декларация, при этом признак проставляется на первой странице, а на остальных ставится прочерк.

Признак может быть следующих видов:

  • Ставится «0», если в ранее предоставленном отчете сведения по разделу не предоставлялись, а также, если были выявлены ошибки или обнаружена неполнота предоставленных сведений и необходимо их заменить
  • Ставится «1», если предоставленные ранее сведения достоверны, актуальны на данный момент и не подлежат изменения. В остальных строках данного раздела проставляются прочерки.

В графе 3 по строке 005 записывается порядковый номер записи, как во 2й части журнала счетов-фактур графы 1, применяемых для расчета НДС.

В строках 010-200 необходимо указать соответствующие данные из журнала учета счет-фактур (далее по тексту: с/ф), находящиеся в графах 2-9, 11-19. Далее по умолчанию будем писать только номер графы журнала, откуда брать данные, по строкам отражаются следующие данные:

  • «010» — отражается дата, когда была получена счет-фактура, из графы 2.
  • «020» — записывается из графы 3 — код вида операции.
  • «030» — вносится номер с/ф из графы 4.
  • «040» — вносится дата с/ф, из графы 4.
  • «050» — необходимо внести номер исправления с/ф, берется из графы 5.
  • «060» — вносится дата, когда было проведено исправление счета-фактуры, из графы 5.
  • «070» — необходимо внести номер исправления корректировочного с/ф, берется из графы 7.
  • «080» — записывается из графы 6 дата корректировочного с/ф.
  • «090» — необходимо записать из графы 7 журнала номер исправления корректировочного с/ф.
  • «100» — из графы 7 вносится дата исправления корректировочного с/ф.
  • «110» — указываются данные продавцы из графы 9 – ИНН и КПП.
  • «120» — указываются данные субкомиссионера (субагента) из графы 11 – ИНН и КПП.
  • «130» — из графы 12 необходимо взять код вида сделки.
  • «140» — Из графы 13 журнала берется код валюты.
  • «150» — Указывается стоимость «всего» по счет-фактуре товаров (услуг, работ), берется из графы 14.
  • «160» — сумма налога «в том числе» по счет-фактуре, берется из графы 15.
  • «170» — уменьшение из графы 16 – разница стоимости корректировочного с/ф.
  • «180» — увеличение из графы 17 – разница стоимости корректировочного с/ф.
  • «190» — уменьшение из графы 18 – разница налога корректировочного с/ф.
  • «200» — увеличение из графы 19 – разница налога корректировочного с/ф.

Возможно вам также будет полезно

переход 32х32Пример заполнения других разделов декларации по ндс 2015.
переход 32х32Изменения по ндс, принятые в 2015 году.

Метки

Статьи по теме

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.